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~知っておこう!令和2年度税制改正大綱 NISA制度の見直し~ 

2020/09/24

おはようございます。

ジーネット㈱ Y子です。

 

これまでNISAについて、

2回にわたりお話しました。

 

~ 知っておこう! はじめてのNISA ~

 

~知っておこう!実際にNISAを始めるには~

 

今回は、

令和2年度税制改正大綱に、

NISA制度の見直しが盛り込まれていますので、

取り上げてみたいと思います。

 

<目次>
1.令和2年度税制改正大綱 NISA制度の見直し
・NISA制度の改正点概要
・新NISA 2階建ての制度とは?

2.一般NISAから新NISAへ
・新NISAへロールオーバーする

・新NISAへロールオーバーの際は!
NISA制度の見直し まとめ 

 

令和2年度税制改正大綱 NISA制度の見直し

 

NISA制度の改正点概要

 

【一般NISA】

2024年よりこれまでとは異なり、

2階建ての制度となります。

 

口座開設期間は2028年までになり、

名称も新たに、

2024年以降は【新NISA】に変わります。

 

【つみたてNISA】

口座開設期間は2042年までになります。

 

【ジュニアNISA 】

現行規定どおり2023年末で終了

 

つみたてNISAは、

現行の制度内容が維持されますが、

いっぽうで、一般NISAは【新NISA】として2階建ての制度に見直されます。

 

医師転職紹介会社

 

新NISA 2階建ての制度とは?

 

新NISAの、

1階部分で購入できるのが、

◇金額は年間20万円まで。

◇つみたてNISA対象商品のみ。

◇買い方は積み立てに限定されます。

 

2階部分で購入できるのが、

◇金額は年間102万円まで。

◇上場株式や株式投信、ETF、REIT(リート:上場不動産投資信託)などが対象。

◇一括で購入しても、積み立てをしてもOKです。

 

原則、

1階部分で積み立て運用をすることで、

2階部分で上場株式や投信を購入できるルールになっています。

 

ただし、

一般NISAを利用していた人や

上場株式などの投資経験者は、

証券会社等に届け出れば2階部分のみを利用することもできます。

 

しかし、

この場合は、

投資できるのは個別株のみ。となります。

 

一般NISAから新NISAへ

 

現行の一般NISAを利用されている方は、

非課税期間5年終了時に、

◇特定口座などの課税口座に移管

◇新たなNISA枠にロールオーバーする

◇売却する

といった選択肢があります。

 

新NISAへロールオーバーする

 

新制度開始時(2024年)には、

現行NISAを利用されている方については、

新NISAが自動的に設定されるなど、

手続きが複雑とならないように一定の手当が行われるようです。

 

なので、

ロールオーバーを選択した場合は、

現金化する必要はありません。

 

新NISAへロールオーバーの際は!

 

ロールオーバーの際には、

新NISAの2階部分から枠を利用していくことになります。

 

仮に、

2階部分の上限102万円をこえる金額を、

ロールオーバーするときは、

1階部分の枠も利用することになります。

 

また、

株価等の上昇により、

新NISAの非課税投資枠(122万円)を超えているケースでも、

その金額全体をロールオーバーすることができます。

 

例えば!

150万円をロールオーバーする場合、

2階部分・1階部分を使いきりますが、

150万円全額を新NISAの2階部分に入れられます。

 

ただし、新NISAで対象外となる、

レバレッジを効かせている投資信託、

上場株式のうち整理銘柄・管理銘柄はロールオーバーできません。

 

NISA制度の見直し まとめ

 

NISA制度の見直しについて、

お話させて頂きました。

 

新NISAは現行NISAよりも少し複雑です。

 

今後、

細かな部分の変更等も考えられるので、

情報収集に努めて賢く制度を利用したいですね。

 

繰り返しになりますが、

NISA制度は、

元本が保証されている訳ではありません。

 

なので、

運用期間と運用目的を考えて、

ご自身のリスク許容度に、

適したスタイルで行いましょう。

 

ジーネット株式会社 メディカル事業部 コンサルタントY子

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